• Simples Nacional:
  • O regime permanece, mas com ajustes de cálculo para compatibilizar o DAS com os novos tributos (IBS e CBS).
  • O repasse de alíquotas embutidas pode gerar aumento de preço em determinadas cadeias, exigindo revisão de precificação.
  • Parceiros devem orientar clientes a revisar cadastros de produtos, NCM e regras fiscais, mesmo em operações simplificadas, para evitar rejeições em documentos fiscais.
  • Pequenos varejistas podem ter dificuldade de entendimento, o que aumenta o papel consultivo do parceiro.

• Lucro Presumido:
  • Impacto direto nos cálculos de faturamento, já que a base de apuração será ajustada ao modelo IVA (IBS e CBS).
  • Empresas precisarão reconfigurar alíquotas, parametrizações e relatórios fiscais, sobretudo em setores com margens apertadas.
  • Haverá ajustes nos créditos tributários admitidos, com necessidade de conciliação mais rigorosa.
  • Parceiros devem estar preparados para orientar clientes sobre a transição gradual e garantir consistência nos relatórios de apuração.

• Lucro Real:
  • Regime mais impactado, dado o nível de detalhamento exigido.
  • Alterações profundas na composição da base de cálculo, controles de créditos e compensações.
  • Empresas precisarão de sistemas robustos para registrar operações com transparência e precisão.
  • Exigirá planejamento tributário contínuo, simulações de cenários e auditorias frequentes para garantir compliance.
  • Parceiros terão papel fundamental em alinhar tecnologia e processos de clientes a fim de reduzir riscos de autuações.

A Reforma Tributária simplifica a cobrança sobre o consumo ao substituir PIS e Cofins pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), de competência federal, e ICMS e ISS pelo Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), de gestão compartilhada entre estados e municípios. O IPI será mantido apenas para produtos industrializados que tenham impacto ambiental ou na Zona Franca de Manaus, com função regulatória, deixando de ser um tributo de aplicação ampla. 

Além disso, será criado um Imposto Seletivo para desestimular o consumo de bens e serviços considerados nocivos, como cigarros e bebidas alcoólicas. Essas mudanças impactam diretamente a forma como empresas cadastram produtos, emitem documentos fiscais e apuram seus tributos no dia a dia.

As empresas precisarão revisar cadastros de produtos e serviços, ajustar parametrizações fiscais e acompanhar as novas regras de incidência. Ter um sistema atualizado será essencial para garantir conformidade.

A implementação será gradual, com períodos de convivência entre o modelo atual e o novo sistema tributário. As principais mudanças começam em 2026 e avançam até 2033.

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Cadastros de itens/serviços, regras fiscais, emissão de documentos fiscais, faturamento, PDV e relatórios de apuração. Em alguns casos, integrações com meios de pagamento e marketplaces também exigirão ajustes.

Sim. Os sistemas estão em constante atualização para suportar a Reforma Tributária. Nas Bases de Conhecimento você encontra os artigos técnicos de cada linha de produto.

No Brasil, as empresas podem se enquadrar em três regimes principais. O Simples Nacional é destinado a micro e pequenas empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. O Lucro Presumido atende empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, adotando percentuais pré-definidos para cálculo dos tributos. Já o Lucro Real é obrigatório para companhias com faturamento acima desse limite ou para atividades específicas, exigindo a apuração do lucro contábil efetivo.

Para pequenos varejistas, os riscos envolvem sobretudo o possível aumento da carga tributária em determinados segmentos, o que pode comprometer margens de lucro já apertadas. Além disso, há o desafio de adaptação dos sistemas de gestão e processos internos para atender às novas exigências legais, aumentando custos de conformidade. Outro ponto de atenção é a maior exposição a autuações caso as empresas não consigam se adequar plenamente às novas regras.

Apesar dos desafios, a reforma tributária traz benefícios importantes. A unificação dos tributos sobre o consumo simplifica a forma de cobrança, reduzindo burocracias e custos administrativos. A maior transparência e previsibilidade tributária tende a facilitar o planejamento financeiro e reduzir litígios. Com regras mais claras e padronizadas, cria-se também um ambiente de negócios mais competitivo e favorável à expansão das empresas, inclusive para pequenos e médios varejistas.

• 2026: início gradual da transição (CBS e IBS em paralelo com tributos atuais).
• 2027: extinção de PIS e Cofins, com plena vigência da CBS.
• 2029 a 2032: fase de transição do ICMS e ISS para o IBS.
• 2033: consolidação do novo sistema, com extinção completa dos tributos atuais substituídos.